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热点聚焦：香港特殊相关待遇变动对企业合规之影响分析
热点聚焦：香港特殊相关待遇变动对企业合规之影响分析
引言
香港回归二十三周年之际，《中华人民共和国香港特别行政区维护国家安全法》通过并实施，标志着香港进入了新的历史阶段。但近期，美国商务部发布公告称，将暂停实施包括出口许可证豁免在内的给予香港优惠待遇的法规，并正进一步就是否取消香港差别待遇进行评估。本文将结合美国对华贸易限制措施及国际形势背景，就美国针对中国及香港采取的相关贸易限制政策进行简要梳理，进而分析香港特殊相关待遇变动可能对企业产生的影响。
当地时间2020年6月29日，美国商务部发布了取消香港特殊地位的相关公告。公告中称，美国商务部已暂停实施包括出口许可证豁免在内的给予香港优惠待遇的法规，并正进一步就是否取消香港差别待遇进行评估。同日，美国国务卿蓬佩奥发布声明称，自即日起暂停美国防务装备出口至香港，并将采取措施，对军民两用技术施加同样限制。
实际上，根据美国《出口管制条例》（EAR）相关规定，即便美国将香港许可豁免取消，香港也只需要对军用及军民两用的产品出口申请许可证，所以美国目前的行动暂时并未对香港整体进出口贸易产生致命打击。
此外，美国商务部下属工业与安全局（BIS）也同时声明，在2020年6月30日去往香港的停靠、装载、中转装载出口或再出口货物等情况将继续适用许可豁免。并且，在2020年6月30日之前被授予豁免资格的交易，将维持豁免资格到2020年8月28日。
一、香港特殊相关待遇政策变动之简介
美国对香港特殊相关待遇政策源于1992年美国颁布的《美国-香港政策法》（United States-Hong Kong Policy Act）。该法案基于《中英联合声明》，约定在香港回归中国后，香港仍会被美国视为单独关税区，拥有最惠国待遇资格，在货币兑换、技术及签证等重要方面享有特殊待遇。此外，根据美国《出口管制法》，香港还享有比中国内地更加优惠的出口管制待遇。例如，在美国出口管制国家分类表中，中国香港被分在B组，中国内地被分在D:1组，相对于D:1组，B组的国家与地区相关限制较少。
但自2018年以来，中美贸易争端不断，中美先后开展过多轮贸易谈判，两国关系在曲折中发展。而在中美贸易摩擦期间，香港局势开始出现不稳定因素，美国政府频频插手香港问题，并以此为理由向中国政府施压要求调整目前局势，威胁将取消香港特殊地位。
2019年11月，美国总统特朗普签署《2019年香港人权与民主法案》，该法案要求美国国务卿每年审核香港是否仍可享有美国法下的特殊待遇。
2020年5月29日，美国总统特朗普在新闻发布会上宣布了以下几项未来主要针对香港的具体措施：1）开始取消给予香港差别与特殊待遇的政策豁免；2）计划采取行动取消香港作为单独关税区和旅行目的地所享有的优惠待遇；3）对直接或间接破坏香港自治的中国内地和香港官员采取必要行动；以及4）修改美国国会关于香港的旅行建议，以反映中国国家安全机关不断加强的监管风险。
而实际上，美国对香港的特殊待遇政策调整，是美国对华贸易限制的重要组成部分。早在2019年开始，美国商务部就开始对华采取各种贸易限制措施。
二、美国商务部针对中国采取的贸易限制措施
自2019年下半年开始，美国商务部频频开始对华采取贸易限制措施：
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时间 |
相关事件 |
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2019年5月15日 |
因涉嫌违反《国际紧急状态经济权力法》（IEEPA），美国将中国某大型基础设施和智能终端提供商列入"实体清单"，限制该企业的相关贸易活动。 |
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2019年10月7日 |
BIS以从事或纵容与美国外交政策利益相背离的活动为由，将28家中国政府机构及企业列入"实体清单"。 |
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2020年4月27日 |
美国商务部发布《扩大对向中国、俄罗斯及委内瑞拉的军事最终用途或最终用户产品的出口、再出口和国内转移的管制规定》（Expansion of Export, Reexport, and Transfer (in-Country) Controls for Military End Use or Military End Users in the People’s Republic of China, Russia, or Venezuela）。该规定扩大了军事最终用途和最终用户管制的范围，并要求目的地为中国的出口活动，无论货物价值，如无特殊许可则皆需要进行电子信息备案。 |
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2020年5月15日 |
美国商务部针对中国某大型基础设施和智能终端提供商发布《出口管制条例：一般禁令三（外国直接产品规则）和实体清单修订》（Export Administration Regulations: Amendments to General Prohibition Three (Foreign-Produced Direct Product Rule) and the Entity List），以遏制该公司获取美国相关技术。 |
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2020年5月22日 |
BIS以从事违反美国国家安全或外交政策利益的活动为由，将多家企业列入"实体清单"，限制相关企业的贸易行为。 |
三、香港特殊相关待遇变动可能带来的影响及相关建议
虽然目前美国对香港的相关措施并未对香港进出口贸易产生本质影响，但随着中美角力的升级，后续美国很可能进一步采取行动，限制企业在香港从事商业活动的公司。为此，香港公司，特别是主要从事香港贸易的相关企业，应当重点关注下列方面：
1、将限制香港特殊关税地位，对自香港进口的货物施加与中国内地相同的关税，这可能导致这些原本不受美国惩罚性关税影响的货物亦被加征关税；
2、将针对中国内地实施的出口管制措施延伸适用于香港；
3、对在香港采取行动的个人实施进一步制裁；
4、进一步限制来自中国内地或香港的个人签证和移民申请。
鉴于目前美国对香港相关政策不确定性较强，相关企业可参考下列建议，防患于未然：
1、公司应注意交易中风险控制，特别是注意涉及香港相关贸易合同审核，在相关合同中，添加特殊条款，例如详细约定"当地政策变动"相关合同安排，或添加要求供应商符合美国相关的管制规定的合规条款。
2、公司在交易前，应注意识别和筛选列入"实体清单"或制裁名单的企业，避免因与该类企业交易而产生的制裁风险。
3、公司应设立完整的内部合规体系，一旦发现任何违反美国出口管制或制裁政策的交易，应立即组织内部调查，及时整改违规行为。
参考资料
[1] 美国《出口管制条例》第742.4条，
网址：https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/742.4
[2] 美国《出口管制条例》第740条附件一，
网址：ttps://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_1_to_part_740
[3] 《取消民用最终用户许可证例外》
[4]《美国-香港政策法》
[5]《扩大对向中国、俄罗斯及委内瑞拉的军事最终用途或最终用户产品的出口、再出口和国内转移的管制规定》
[6]《出口管制条例：一般禁令三（外国直接产品规则）和实体清单修订》
[7] 如需了解更多中美贸易相关政策调整，可参考网站：www.trumpandtrade.com
The End
相关人员
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方建伟
权益合伙人
上海业务领域： 合规和调查,诉讼仲裁,反垄断和竞争法 -
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